En tant que propriétaire d'un ou plusieurs biens immobiliers, vous êtes régulièrement amené à entreprendre des travaux de rénovation, de réparation ou d'amélioration. Que ce soit dans le cadre d'un investissement locatif ou pour votre propre habitation, ces dépenses peuvent vite devenir coûteuses. Heureusement, diverses aides fiscales permettent de réduire considérablement ces charges. Découvrez ici les différentes options telles que le crédit d'impôt, la TVA réduite ou encore le déficit foncier et comment en tirer parti !
Travaux déductibles pour un investissement locatif
Lorsque vous louez un bien immobilier, le système de déficit foncier peut vous faire économiser. En effet, si le montant des travaux réalisés dépasse les loyers perçus, vous pouvez en profiter pour réduire vos impôts. Pour cela, vous devez payer personnellement les frais, que les travaux soient effectués par un professionnel ou par vous-même (à condition de bien conserver les justificatifs).
Le plafond de déduction fiscale est fixé à 10 700 € par an. Si vous dépassez cette limite, l’excédent pourra être reporté sur les années suivantes, pendant un maximum de dix ans. Cependant, notez que cette déduction ne s'applique qu'aux revenus locatifs non meublés, les locations meublées étant soumises au régime BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux).
Travaux concernés par la déduction :
- Entretien et réparation : remise en état du bien (électricité, plomberie, toiture, etc.).
- Dépenses d'amélioration : installation d’équipements modernes ou de confort (tout-à-l’égout, ascenseur, système de sécurité).
Travaux non déductibles pour la résidence principale
En revanche, pour votre résidence principale, les travaux d'entretien, de réparation ou d'agrandissement ne sont généralement pas déductibles. Une exception existe toutefois pour les personnes âgées ou handicapées, qui peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt de 25 % pour des travaux d’accessibilité ou de sécurité.
Rénovation énergétique : un atout fiscal
Si vous envisagez d’améliorer les performances énergétiques de votre logement, le programme MaPrimeRénov' est un véritable coup de pouce. Lancé en 2020, ce dispositif vous permet de recevoir jusqu’à 20 000 € sur 5 ans pour des travaux tels que l’isolation, l’installation de systèmes de chauffage performants ou encore l’aménagement de bornes de recharge pour véhicules électriques. La prime est calculée selon vos revenus et la nature des travaux. Ce dispositif est cumulable avec d’autres aides telles que celles d’Action Logement ou des collectivités locales.
Taux réduits de TVA sur vos travaux
Un autre levier pour réduire vos dépenses est de bénéficier d’un taux de TVA réduit. Pour les biens immobiliers de plus de deux ans, la TVA passe de 20 % à 10 % pour des travaux de transformation, d'aménagement ou d'entretien. En matière de rénovation énergétique, ce taux est encore plus avantageux, passant à 5,5 %. Pour en profiter, les travaux doivent être réalisés par une entreprise qualifiée, et les matériaux, si vous les achetez vous-même, ne sont pas éligibles au taux réduit (seule la main-d'œuvre l’est).
Pour plus de détails, vous pouvez consulter le site officiel des impôts.
